電商新規并非小事，電商經營者必須引起重視!

　　稅務局對比了你的數據和平臺提交的數據，問題暴露無遺!老板們趕緊自查，及時補上漏洞，該注冊的要注冊，該報稅的要報稅，該補發票的要補發票!未來電商的合規發展才能走得更遠!

　　2025年電商稅新規要點

　　1.平臺直報：淘寶、抖音、拼多多等平臺需要將你的實際銷售額上報稅務局。

　　2.雙重比對預警：平臺數據與您的申報差異超出閾值，系統將自動發出預警。

　　3.歷史不追溯：2025年7月之前的收入無需補繳稅款，但從7月開始將全額受到監管。

　　4.首次提交的時間為10月份，內容包括7月至9月的數據。之后的報告將每季度提交一次，即在1月、4月、7月和10月。

　　電商從業者應該如何繳納稅款?

　　1.小規模個體戶的增值稅規定是：季度銷售額不超過30萬元的，稅率為0;年度銷售額不超過500萬元的，稅率為1%。至于個人所得稅，在核定征收后，其稅率為0.3%至5%，年銷售額在500萬元以內時，綜合稅負大約在1%到2%之間。

　　2.一般納稅人的公司增值稅稅率為13%(可抵扣進項稅)。企業所得稅的稅率為：利潤在300萬元及以下時為5%;利潤超過300萬元時為25%。

　　3.自然人網上店鋪未申報納稅，因此平臺會代扣1.5%的綜合稅。

　　一、電商稅收新規概述

　　新規定明確了電商商家的納稅責任，所有個體經營者和企業，無論是銷售實物商品還是提供服務，均需依法履行納稅義務。

　　新規還明確了不同身份所需承擔的稅負差異，以及申報的時間和方式。

　　二、個人所得稅計算方法

　　從電商平臺獲得的收入，個人所得稅的計算方式如下：

　　1.收入類型：涵蓋直播、教育、醫療、配送、家政、家教、旅行、咨詢、培訓、經紀、設計、演出、廣告、翻譯、代理、推廣、技術服務等多種營利性服務的收入。

　　2.預扣預繳方式：個人所得稅將按照20%-40%的三級累進稅率進行預扣預繳，每次收入超過800元時需要進行稅款預繳。

　　3.最新規定是每月可以扣除5000元的減除費用，同時稅款可按照3%至45%的七檔累進預扣稅率進行計算。

　　案例分析

　　以張某為例，他在不同月份從A平臺企業獲得了不同金額的勞務報酬。根據現行的預扣預繳方式，張某每個月需要預繳的稅款分別是：

　　6月的金額為1200元。

　　·七月：1200元

　　· 10月份：1152元

　　11月份：960元

　　12月：1280元

　　總共需要預繳的稅款為5712元。

　　采用累計預扣法，張某每個月應預繳的稅款為：

　　·六月：18元

　　7月份：30元

　　·十月：22.8元

　　? 11月：不需要繳納稅款和申請退稅。

　　· 12月份：236元

　　總共需要預繳的稅款為106.8元，比調整前預繳的稅款減少了5605.2元!

　　申報流程

　　1.關鍵時間：每個季度的最后一個月(10月、1月、4月、7月)，電商平臺將會把你的經營數據提交給稅務局。

　　申報必須在每個季度結束后15天內完成，并繳納稅款(小規模納稅人可以按季度申報)。

　　2.完成申報的五個步驟：

　　請訪問“電子稅務局”(可以通過搜索當地稅務局官網或下載相關應用程序)。

　　找到“增值稅小規模納稅人申報”的入口。

　　系統會自動提取平臺數據，請進行核對。

　　·如果季度銷售額小于或等于30萬元，請勾選“免稅”;若超過，則系統會自動按1%計算稅額。

　　通過微信、支付寶或網銀支付，五分鐘內完成。

　　避稅策略

　　1.個體戶的核定征收：假設小李經營一家淘寶店，專門出售女裝，年銷售額達到120萬元。通過申請“核定征收”，綜合稅負大約為1%，一年可以節省近10萬元!

　　2.公司進駐電商產業園：例如小王從事跨境電商，年銷售額達到500萬元，若入駐電商產業園，能夠享受園區的稅收優惠，稅負減輕，一年可能省下幾十萬元!

　　最后提醒

　　沒有辦理營業執照的，請立刻聯系企行財稅注冊公司。

　　已取得執照但從未報過稅的，可以在本季度進行“補零申報”。

　　如果成本票不夠，請盡快聯系供應商補開發票，快遞費和推廣費都是可以抵扣的。

　　電商征稅新時代的到來，要求電商商家更加注重稅務合規，加強稅務規劃，以保障業務的健康成長。

　　與此同時，政府持續改進稅務服務，為電商商家提供更為便利的稅務申報和繳納稅款的途徑。

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